- Обґрунтування рентабельності обраного виду діяльності - вирощування промислової птиці на власних виробничих площах і реалізація пухо-перового сировини прижиттєвого общипування і м'яса птиці на внутрішньому і зовнішньому ринках;
- Виявлення умов ринку і прогноз продажів готової продукції при нарощуванні потужності виробництва в інвестиційний період;
- Оцінка очікуваних фінансових результатів бізнесу і побудова фінансової стратегії підприємства при розрахунках з банком за позикові кошти.
1. ЦІЛІ БІЗНЕС-ПЛАНУ І ЗАВДАННЯ БІЗНЕСУ
Завданнями підприємства в інвестиційний період є:
- здійснити реконструкцію приміщення пташника з метою підготовки виробництва до забезпечення замкнутого технологічного циклу (перша черга - виробництво на основі закуповуваного молодняку птиці; друга черга - власна інкубація молодняку птиці з промисловим виробництвом яєць від племінного стада птиці з подальшим виробництвом пухо-перо-вого сировини і промислового м'яса); - провести технічне переоснащення птахофабрики і забезпечує інфраструктури, оновити парк машин і технологічного обладнання; - закріпитися і розширити керований сегмент регіонального ринку збуту м'яса промислової птиці на основі прямих договорів зі збутовими організаціями; - реалізувати договору-наміри і зміцнити канали збуту пухо-перового сировини на експорт; - забезпечити накопичення маси прибутку від виробництва та збуту готової продукції, достатньої для задоволення особистого споживання і реалізації другої черги розвитку виробництва. Обраний вид діяльності поєднується з регіональними програмами розвитку аграрного сектора економіки Ростовської області і підвищення забезпеченості населення продуктами першої необхідності.
Накопичення власного капіталу у фермерському господарстві створює базу для закріплення продуктивних сил на селі та оновлення технології аграрного виробництва.
Експортно-імпортні операції селянських господарств забезпечують інтеграцію місцевих аграрних виробників в мирохозяйственный процес і прищеплюють їм ринкові навички господарювання.
2. ПІДПРИЄМСТВО ТА ЙОГО ПРОДУКЦІЯ
2.1. Місце розташування і власність підприємства
Ініціатор проекту - фермерське господарство "Овіс"- зареєстровано Постановою глави адміністрації Усть-Донецького району Ростовської області 22 травня 1992 р. N409. Господарство є самостійним суб'єктом з правом юридичної особи, утвореним родиною та групою осіб з метою виробництва і реалізації сільськогосподарської продукції, переробки с/г сировини, торговельно-закупівельної діяльності (Статут господарства та Постанову додаються).
Фермерське господарство "Овіс" розташоване на території ст. Меліховській Усть-Донецького району Ростовської області (в 110 км. від р. Ростова - на - Дону), має землевідведення 4 га. у власності для організації птиці виробляє діяльності.
У власності фермерського господарства "Овіс" знаходиться приміщення пташника вартістю на 20.02.97 -150,0 тис. руб. (Висновок про оцінку нерухомого майна додається). Будівля пташника цегляна, площею 1.395 м кв., з прибудовами, фундамент кам'яний, перекриття дерев'яні, дах шиферний. Приміщення пташника обладнано водопроводом від артезіанської свердловини, каналізацією, вентиляцією, опаленням, освітленням.
Технічне обладнання пташника і агрегатів для приготування пухо-перового сировини оцінюється на 19.02.97 сумою в 103,7 тис. руб. власного майна (Експертний висновок додається).
Для освоєння сучасних технологій вирощування птиці та приготування пухо-перового сировини основні фонди підприємства потребують реконструкції та розвитку виробничої інфраструктури.
2.2. Технологія і продукція підприємства
Основним видом діяльності є вирощування птиці - гусей - для їх общипування, приготування пухо-перо-вої маси иубой птиці для реалізації м'яса після закінчення циклів общипування пуху.
Технологічний цикл становить не більше шести місяців, що значно знижує рентабельність діяльності за ви нужденного простою основних засобів протягом року. Основні потужності птахофабрики на момент аналізу завантажуються не більш, ніж на 20 - 25 % у силу відсутності коштів на закупівлю племінного стада птиці та реконструкцію пташника.
Кормовою базою птахофабрики є пасовищні угіддя, частково посівні площі, але основні корми закуповуються у підприємств - виробників комбікормів.
Технологія роздачі кормів, очищення приміщень, обскубування пуху, забій птиці, доведення тушок до кондиційних вимог - ручна.
Продукція господарства - гусине, біле, пухо-перше сировину прижиттєвого общипування. Структура 1 кг сировини: пуху-28-32%; пера - 72-68%. Упаковка сировини - мішки з тика по 20 кг маси.
Споживачами пухо-перового сировини є підприємства-заготівельники в регіонах країни та країни СНД. Досягнутий обсяг поставок - 580-630 кг сировини в рік.
Випуск аналогічної продукції в регіоні (прижиттєве обскубування птиці) на промисловій основі практично не ведеться. Технологія приготування пухо-сировинної маси на діючих птахофабриках є супутнім процесом, здійснюється на убитих птахів, що значно знижує якість виготовленої маси і звужує ринок збуту виробників. У приватному аграрному секторі Ростовської області заготівля пухо-перового сировини нерозвинена. Наведені фактори підтверджують доцільність заповнення даної ринкової ніші в розрахунок на зростаючу потребу у високоякісному пухо-перовому сировину на вітчизняному та зарубіжному ринках.
М'ясна продукція - гусячі тушки і субпродукти. Вихід м'яса з однієї одиниці птиці - 4 кг вищої та першої категорії. Досягнутий річний обсяг виробництва становить 7,8-8,5 тонн м'ясної продукції. Ринок збуту - місний: "кооперативні" ринки в містах Ростовської області (роздрібний продаж -45%); торгово-посередницькі підприємства (оптовий продаж - 40%); підприємства громадського харчування (за договорами - 15%).
Збут м'ясної продукції господарства здійснюється за середньоринковими цінами в умовах конкуренції з товарозамещающей продукцією вітчизняного і зарубіжного виробництва (курячі тушки і стегенця, тушки качки, м'ясо індички і т.д.).
Виробництво гусячого м'яса на промисловій основі в регіоні не розвинене через його нерентабельність при чисто м'ясному виробництві (з-за великої тривалості виробничого циклу відгодівлі гусей, щодо високої трудомісткості вирощування даного виду птиці, великої питомої витрачання кормів).
У поєднанні з виробництвом пухо-сировинного сировини реалізація м'ясної продукції гусячих ферм вирівнюється з среднеот-раслевым рівнем рентабельності м'ясо виробляють підприємств, а сам бізнес стає конкурентоспроможним.
3. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПЛАН
Інвестиційний задум фермерського господарства "Овіс" складається з двох черг:
перша черга: розвиток виробничої потужності до рівня в 10.000 голів одночасного утримання птиці за умови щорічного відновлення закупівель молодняку;
друга черга: організація власного виробництва інкубаційного молодняку птиці при наявності маточного стада гусей.
Даний бізнес-план орієнтований на обґрунтування умов реалізації першої черги розвитку підприємства та підготовки виробництва до другої черги:
- реконструкція виробничих приміщень;
- будівництво водонапірної вежі;
- придбання обладнання та машин;
- закупівля молодняку птиці для річного обсягу виробництва.
Сума інвестицій першої черги проекту - 283.0 тис. руб., з яких за рахунок власних коштів реалізується 143.6 тис. руб. за рахунок позикових-140.0 тис. руб.
Проектована потужність птахокомплексу - 10.000 голів одночасного утримання птиці.
Виробничий цикл для м'ясопродуктів - 6 місяців (180 днів): від закупівлі молодняку до забою промислової птиці (один цикл в рік).
Виробничий цикл для пухо-перового сировини (один цикл в рік):
1 стадія 50 днів (перше обскубування пуху);
2 стадія - 40 днів (друге обскубування пуху);
3 стадія - 40 днів (третє обскубування пуху).
Прийнята технологічна схема з одним річним циклом (перша черга розвитку) передбачає можливість технічного обслуговування та реконструкції основних фондів, що відображається в операційному графіку робіт
Відповідно до інвестиційного задуму підприємства на передпроектній стадії виробництва здійснюється укладення договорів-намірів на експорт пухо-перового сировини, на закупівлю молодняку птиці (гусенят), постачання кормів.
Попередня розробка проектно-кошторисної документації на реконструкцію виробничих приміщень і виробництво будівельно-ремонтних та капітальних робіт передбачається в момент отримання позикових коштів, про що є домовленість з відповідними підрядними організаціями.
Постачання і монтаж технологічного устаткування і машин здійснюється після першого виробничого циклу через те, що на першому циклі значні інвестиції були вкладені в закупівлю молодняку птиці і кормів. Крім того, частина позикових коштів резервується для забезпечення стійкості розвитку та подальшого їх вкладення в устаткування, машини та будівництво у другому інвестиційному циклі.
Після другого інвестиційного періоду підприємства за своїм фінансовим можливостям в змозі продовжити капітальне будівництво, закуповувати машини і технологічне обладнання.
В кінці інвестиційного періоду (3-й рік) завершується будівництво об'єктів інфраструктури, модернізація і переоснащення технологічного обладнання, ремонт виробничих приміщень
4. АНАЛІЗ РИНКУ
4.1. Стан ринку збуту готової продукції
Фермерське (селянське) господарство "Овіс" працює на внутрішньому регіональному ринку (збут м'яса птиці) і на зовнішньому - експорт пухо-перового сировини за договорами постачань з іноземними партнерами.
Ринок збуту м'ясопродуктів сегментований за такими ознаками:
- географічний ареал: р. Ростов-на-Дону, р. Шахти, р. Каменськ, р. Міллерово (із загальною чисельністю населення близько 2-х млн. чол.);
- середньодушовий грошовий дохід населення: споживання м'яса птиці в щомісячному раціоні сім'ї на кожного її члена -1,5 кг (при ринковій вартості 15,0 руб./кг) доступний при середньодушове доході в розмірі 600-700 руб/міс. на людину, що становить за даними статистичних органів 2,7% для населення Ростовської області.
Звідси, потенційна місткість ринку збуту гусячого м'яса становить в місяць: 2.000.000х0,027х 1,5 = 81.000 кг.
Згідно з технологічною схемою виробництва, дооткорм промислової птиці, її забій і реалізація гусячого м'яса здійснюється протягом 3-х місяців. Тоді, для підприємства "Овіс" потенційна ємність ринку в один виробничий цикл складе: 81.000х3 =243.000 кг.
На обраний сегмент ринку постачання імпортного гусячого м'яса на даний момент часу практично не здійснюються.
З урахуванням подорожчання кормів скорочуються поставки на ринок гусячого м'яса і з боку приватних селянських господарств, які займають сьогодні домінуюче становище на регіональному ринку.
Спеціалізовані підприємства в даному районі по виробництву м'яса птиці - Шахтинская, Кам'янська, Семикаракоров-ська птахофабрики виробляють, в основному, куряче м'ясо та не надають, по суті, конкурентного впливу на збут м'ясної продукції підприємства "Овіс" у вибраному сегменті ринку, розрахованого на попит покупців з високим рівнем прибутковості.
При повному освоєнні запроектованих потужностей птахофабрики фермерське господарство розраховує на частку в керованому сегменті ринку, становить близько 15% від обраного сегмента ринку: 243.000х0,15 = 36.450 кг/рік.
Прогнозований обсяг виробництва і продажів гусячого м'яса розраховується виходячи з:
- максимальної виробничої потужності птахофабрики - 10.000 голів птиці;
- коефіцієнта відмінка - 15%;
- виходу промислового м'яса з однієї одиниці птиці - 4 кг Тоді максимальний обсяг виробництва в натуральному виразі складе: 10.000х(1 - 0,15)х4 = 34.000 кг, що менше прогнозованих 36.450 кг/рік (15% від місткості ринку) і, отже, характеризує прогноз збуту з високою ймовірністю бажаного результату.
Збут пухо-перового сировини планується в повному обсязі здійснювати на експорт за отриманими офертах від зарубіжних підприємств-посередників відповідно до договорів намірів (копії додаються). Основна вимога, які пред'являються до пухоперовому сировини з боку покупців - його якість. Даним вимогам підприємство "Овіс" відповідає, так як прижиттєве ручне ошипывание птиці дає високі технологічні і споживчі характеристики маси.
Попередній досвід підприємства по збуту пухо-перового сировини дозволив придбати необхідну кваліфікацію персоналу і укомплектувати технологічне обладнання за вимогами стандарту продукції, що відправляється на експорт.
Прогнозований обсяг виробництва і реалізації пухо-перового сировини розраховується виходячи із заявленого попиту на готову продукцію і таких внутрішніх умов:
- вихід пухо-перової маси з одного общипування птиці -100 г;
- кількість циклів общипування в рік - 3;
- максимальна виробнича потужність птахофабрики-10.000 голів;
- коефіцієнт відмінка - 0,15.
Тоді, максимальний обсяг виробництва в натуральному виразі складе: 10.000х(1 - 0,15)х0,1х3 = 2.550 кг, що менше підтвердженого попиту (3 тонни пухо-перової маси - див. додаток) і є ознакою гарантованого збуту продукції в інвестиційний період.
4.2. Аналіз ринку сировини
Сировинною базою виробництва підприємства "Овіс" є:
- власні пасовищні угіддя;
- посівні площі для вирощування зеленої маси;
- підприємства, що виробляють комбіновані корми.
За усталеними договірних відносин з зерновими елеваторами рр. в Ростові-на-Дону, Каменске, Міллерово, Шахтах підприємство "Овіс" здійснює закупівлю основної маси кормів для промислового стада гусей.
Підприємство користується оптовими знижками з ціни за одиницю сировини (кормів) в силу оптових закупівель. Встановилася ціна 1 кг кормів на момент аналізу становила 0.2 - 0.25 руб./кг.
При досвідченій середньорічної (среднецикловой) нормі споживання комбікормів на добу на одну голову птиці, рівної 200 г, і стаді птиці в 10.000 штук в циклі (при коефіцієнті падежу -0,15), з урахуванням тривалості виробничого циклу вирощування птиці на м'ясо в 180 діб отримуємо річну потребу в комбікормах в обсязі: 10.000х(1 - 0,15)х0,2х180 = 306.000 кг/рік, а у вартісному вираженні витрати на закупівлю кормів складуть: 306.000х0,2 =61.200 руб.
Таким чином, ринок кормів і ціни на них можна вважати сталими, а канали надходження перевіреними і надійними на весь інвестиційний період.
5. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА
5.1. Розрахунок обсягу обороту
Вихідні дані:
Потужність птахофабрики-10.000 голів птиці одночасно.
Продукція: основна - пух гусячий, гусяче м'ясо, субпродукти.
Виробничий цикл для м'ясопродуктів - 6 місяців (180 днів): від закупівлі молодняку до забою промислової птиці.
Виробничий цикл для пуха:
1 стадія - 50 днів (перше обскубування пуху);
2 стадія - 40 днів (друге обскубування пуху);
3 стадія - 40 днів (третє обскубування пуху).
Вихід пуху з однієї птиці за одне обскубування - 100 р.
Коефіцієнт смертності - 15%;
Кількість циклів в рік - 3;
Річний план виробництва пуха: 10.0х3х(1-0 .15)х0.1 =2.550 кг/рік
Вихід м'яса птиці (без субпродуктів) з однієї голови - 4кг;
Коефіцієнт падежу -15%;
Кількість циклів в рік (180 дн.) - 1;
Річний план виробництва м'яса птиці:
10.000х1.0х(1-0 .15)х4 = 34.000 кг Обсяг обороту по пуху в рік (при оптовій ціні пуху - $30/кг): 2.550х30 = $76.500 = 432.225 руб. (за курсом $1 = 5.65 руб.) Обсяг обороту по м'ясу птиці в рік (при оптовій ціні 1кг м'яса птиці - 15 руб.): 34.000х15=510.000 руб.
Загальний обсяг обороту фірми на рік:
432.225 + 510.000 = 942.225 руб.
Єдиний податок з валової виручки фермерського господарства - 10%: 942.225х0,1 = 94.223 руб.
витрати на корми річні: 306,0 тоннх200 руб./ т = 61.200 руб./рік.
2. Витрати на заробітну плату:
місячний оклад одного робочого -150 крб;
місячний оклад працівника апарату управління - 250 руб.;
робітників у рік (7 чол.): 150х 12х 7 = 12.600 руб.;
апарату в рік (2 чол.): 250х12х2 =6.000 руб;
Всього на з/п на рік: 18.000 руб.
3. Витрати на паливо і енергію на рік:
витрата енергії на промивку і сушку 1 кг сировини - 0,7 квт;
вага сировини - 2.550 кг;
вартість 1 квт. - 0.426 руб.;
витрати на електроенергію для промислових потреб: 2.550х0,7х0.426 = 761,66 руб.
4. Транспортні витрати в рік:
витрати на внутрішні транспортні перевезення - 28.000 руб.;
витрати на контейнерні перевезення (Таганрог-Нью-Йорк):
контейнер 5 т. - $5000 = 28.250 руб.;
тара - мішки (з тика, 30 руб. мішок; об'єм - 20 кг товару): 2.550: 20х30 =3.825 руб.
митні витрати (FOB-Таганрог): 432.225х0,0015 = 648,34 руб. Всього транспортні витрати: 60.723 руб.
5. Послуги сторонніх організацій в рік: 12.000 руб/рік.
6. Амортизація (5% від вартості основних фондів):
205.000 руб.х0,05 = 10.250 руб.
Річні витрати всього: 222.935 руб.
5.3 Розрахунок прибутку і рентабельності
Обсяг обороту 942.225 руб.;
Податок з обороту 94.223
Чистий дохід з обороту 848.003
Витрати 222.935
Плата за відсотками за кредит 33.600 (із розрахунку 24% річних)
Прибуток 591.468
Рентабельність внутрішня, частка 2,3
6. СТРАТЕГІЯ МАРКЕТИНГУ І ЗБУТУ
Збут готової продукції підприємство "Овіс" організовує в міру збільшення обсягів виробництва і розширення каналів реалізації продукції.
У разі несприятливої кон'юнктури збуту м'яса птиці (падіння прибутковості населення, різкий стрибок обсягів поставок імпортного гусячого м'яса, непрогнозоване поява конкуруючих фірм) як комерційної стратегії господарство визначило для себе стратегію "цінової дискримінації" конкурентів. Такий хід у боротьбі за ринок збуту підприємство може собі дозволити шляхом зниження частки прибутку в ціні в силу значного запасу фінансової міцності бізнесу, а також можливості варіювання асортиментом продукції.
В якості проектованих каналів збуту м'яса птиці (попередні переговори вже проведені) намічаються такі споживачі, як АТ "Тавр" (колишній Ростовський м'ясокомбінат), Ростовський консервний завод, підприємства Ростовської обласної споживкооперації.
Будучи практично єдиною в районі спеціалізованим підприємством по промисловому вирощуванню гусей, фермерське господарство "Овіс" у стані через розширюється мережа каналів збуту м'яса птиці утримати заплановану частку ринку у 13 - 15%, як і передбачено бізнес-планом.
Збут пухо-перового сировини високої якості підприємство планує і в постінвестиційний період здійснювати на експорт. Потреба вітчизняних промислових споживачів пухо-перової маси задовольняється нині (і прогнозується на 3 -5 років) сировиною, що поставляється птицекомбинатами, з невисокою якістю і, відповідно, за відносно низькими цінами.
В цих умовах підприємство "Овіс"на 3 -4 роки орієнтується на постачання високоякісного пухо-перового сировини за кордон. Ціни на цю сировину на західних ринках вище запропонованих господарством "Овіс", тому на прогнозований період збут продукції підприємства представляється стійким.
7. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН. ГРАФІК ПОГАШЕННЯ КРЕДИТУ
Фінансовий план підприємства складено виходячи з графіка поетапного введення потужностей птахофабрики(50%, 75%, 100% -див. Операційний графік робіт - табл. 3.2), прийнятої черговості капітальних вкладень і розрахунків з постачальниками і підрядниками (див. табл. 3.2), а також циклічністю виробничого процесу вирощування промислової птиці на забій (для реалізації м'яса птиці) та періодами общипування птиці для реалізації пухо-перового сировини.
Фінансовий план (див. табл. 7.1) відображає рух грошових потоків за періодами інвестування в розрізі балансу: "Надходження" (1) - "Платежі" (2). Наростаючий підсумок балансу (5) відображає накопичення грошових коштів підприємства для погашення банківського кредиту в кінці другого року інвестиційного періоду та засобів другої черги розвитку і споживання в кінці третього інвестиційного року.
Для забезпечення позитивного сальдо підприємницької діяльності необхідно пільгове кредитування (0,5 ставки ЦБ), що дозволяє погасити банківський кредит через 18 місяців з моменту кредитування (8 кв. інвестиційного періоду).
Точку беззбитковості підприємство проходить в кінці першого року підприємницької діяльності (5 кв. інвестиційного періоду), що сприятливо з точки зору швидкого накопичення коштів для повернення кредиту.
8. АНАЛІЗ РИЗИКІВ ТА РОЗРАХУНОК ЕФЕКТИВНОСТІ
На момент погашення кредиту (8 кв.) запас надійності підприємства становить: 391,0 : 140,0 = 2,79, що означає значну гарантію повернення кредиту.
Комерційний ризик оцінюється вірогідністю втрати обігових коштів у прогнозованої точки беззбиткового обороту (5 кв.) і дорівнює: 74,3 : 22 = 0,34.
Рентабельність діяльності після виплати кредиту складає: 324,0 : 135,9 = 2,38.
Інвестиційний ризик на прогнозований момент погашення кредиту (8 кв.) дорівнює: 140 : (391 + 140) = 0,26.
Термін окупності кредитних коштів: 140:180,7 =0,77 року.
ВИСНОВОК
Даний бізнес-план розроблений з метою обгрунтування своєчасності та повноти повернення кредитних коштів і платежів по кредиту за рахунок прибутку від виробничої і реалізаційної діяльності підприємства - ініціатора проекту.
Позитивним фактором для кредитора представляється порівнянна із сумою позикових коштів величина власних вкладень підприємства у даний інвестиційний проект.
При інших рівних умовах, прогнозована рентабельність виду діяльності за проектом передбачає стислі терміни накопичення чистого прибутку, достатньої для погашення кредиту і збереження при цьому великого запасу фінансової стійкості.
